Nuevo Requisito Federal de Reportar Información de Beneficiaries de negocio (BOIR)

11/03/2025

Tenga en cuenta que los requisitos específicos pueden variar y es crucial consultar las últimas directrices y regulaciones proporcionadas por FinCEN para obtener la información más precisa y actualizada.

Actualización importante en relación con los requisitos de notificación de información sobre información de beneficiarios de negocio (BOIR).

El 18 de febrero de 2025, el Tribunal de Distrito de EE.UU. para el Distrito Este de Texas levantó la congelación de la aplicación de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). Como resultado, los requisitos BOIR vuelven a estar en vigor.

FinCEN ha publicado nuevas directrices que describen los plazos de presentación actualizados:

  1. Para la mayoría de las empresas declarantes, el nuevo plazo para presentar un BOIR inicial, actualizado o corregido es el 21 de marzo de 2025.
  2. Las empresas que se formaron o registraron el 18 de febrero de 2025 o después, deben presentar sus informes dentro de los 30 días posteriores al registro.
  3. Las empresas que anteriormente tenían un plazo de presentación de informes posterior al 21 de marzo de 2025 porque podían acogerse a determinadas ayudas en caso de catástrofe deben respetar los nuevos plazos.

En consonancia con el compromiso del Tesoro de reducir la carga reglamentaria sobre las empresas, durante este período de 30 días FinCEN evaluará sus opciones para modificar aún más los plazos, al tiempo que prioriza la presentación de informes para aquellas entidades que plantean los riesgos de seguridad nacional más significativos. FinCEN también tiene la intención de iniciar un proceso este año para revisar la regla de presentación de informes BOI para reducir la carga para las entidades de menor riesgo, incluyendo muchas pequeñas empresas estadounidenses.

Para más información y para presentar su informe, visite el sitio web oficial de FinCEN en https://www.fincen.gov/boi.

Si necesita ayuda, póngase en contacto directamente con el FinCEN en https://www.fincen.gov/contact.

Nuevo requisito de presentación de informes federales

Promulgada en 2021, la Ley de Transparencia Corporativa (CTA) se estableció para evitar que personas con intenciones maliciosas se beneficien de la propiedad de su entidad comercial para facilitar actividades ilegales y proteger la seguridad nacional, el sistema financiero y la integridad económica de los EE. UU.

A partir del 1 de enero de 2024, las entidades comerciales que cumplan con ciertos criterios deben presentar un Informe de información sobre beneficiarios reales ante la Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de EE. UU. Su propósito es identificar personas con al menos un 25% de participación o control de la empresa.

¿Quién tiene que denunciar?

Las empresas afectadas por los requisitos de presentación de informes de información sobre beneficiarios reales (BOIR) se denominan empresas informantes. Hay dos tipos de empresas informantes:

Compañía de informes nacionales

Una entidad que es una corporación, una sociedad de responsabilidad limitada o cualquier entidad que se crea mediante la presentación de un documento ante la Secretaría de Estado o una oficina similar de una jurisdicción conforme a la ley de un estado o tribu india, y que no califica para una exención.

Compañía de informes extranjeros

Una entidad que es una corporación, una sociedad de responsabilidad limitada o cualquier entidad formada conforme a la ley de un país extranjero y registrada para hacer negocios en cualquier estado o jurisdicción tribal mediante la presentación de un documento ante una Secretaría de Estado u oficina similar conforme a la ley. de un estado o tribu india, y que no califica para una exención.

¿Quién está exento?

Hay tipos específicos de entidades exentas de los requisitos de presentación de informes. Estas exenciones incluyen industrias que ya están reguladas con información de identificación, como empresas que cotizan en bolsa, grandes empresas privadas, firmas de contadores públicos, compañías de seguros, cooperativas de crédito, bancos, empresas de servicios públicos y ciertas entidades exentas de impuestos.

La Guía de cumplimiento para pequeñas entidades de FinCEN proporciona un diagrama de flujo para ayudar a identificar si una empresa es una empresa que presenta informes junto con una lista completa de 23 exenciones de empresas que informan (consulte el Capítulo 1).

¿Cuándo debo informar?

1 de enero de 2025 o posterior Dentro de los 30 días posteriores a la formación Se aceptarán informes a partir del 1 de enero de 2024.

Nota: Las actualizaciones y correcciones de informes presentados anteriormente deben enviarse dentro de los 30 días.
Fecha de formación empresarial Fecha de vencimiento
Antes del 18 de febrero de 2025 21 de marzo de 2025
A partir del 18 de febrero de 2025 En los 30 días siguientes al registro

¿Qué información se requiere para informar?

El informe solicita tres tipos de información:

  1. Información de la empresa:información básica de la entidad comercial, como el nombre legal completo, incluidos los nombres comerciales (Doing Business As, también conocido como DBA), la dirección de la oficina principal, la jurisdicción de constitución y el número de identificación del contribuyente.

  2. Propietarios beneficiarios:Provide the full legal name, date of birth, address, and the identifying number andproporcione el nombre legal completo, la fecha de nacimiento, la dirección y el número de identificación y la imagen de un pasaporte estadounidense vigente, licencia de conducir estatal u otro documento de identificación elegible para cada individuo identificado como beneficiario efectivo.

    1. Los beneficiarios reales: se definen como cualquier persona que tengaun control sustancial sobre la empresa o que posea o controle al menos el 25% o más de lasparticipaciones accionarias, o ambas.

      1. Indicadores de control sustanciales :: Oficial superior, autoridad de nombramiento y/o destitución, tomas de decisiones importantes y cualquier control sustancial general.

      2. Participación en la propiedad: capital social, acciones o derechos de voto; un interés de capital o ganancia; instrumentos convertibles; opciones u otros privilegios no vinculantes para comprar o vender cualquiera de los anteriores; y cualquier otro instrumento, contrato u otro mecanismo utilizado para establecer la propiedad.

  3. Solicitantes de la empresa (si corresponde): proporcione el nombre legal completo, la fecha de nacimiento, la dirección y el número de identificación y la imagen de un pasaporte estadounidense vigente, licencia de conducir estatal u otro documento de identificación elegible para cada individuo identificado como solicitante de la empresa.

    1. a. Los solicitantes de la empresa son personas que son el presentador directo o dirigen o controlan la acción de presentación que crea o registra la entidad en nombre de la empresa, por ejemplo, abogados, asistentes legales, contadores, etc. Solo las empresas informantes creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024. , deberán informar a los solicitantes de su empresa

      1. Presentador directo: esta persona habría presentado el documento de forma real, física o electrónica ante la Secretaría de Estado o una oficina similar.

      2. 2. Dirige o controla la acción de presentación: Este Individuo prepara los documentos necesarios para crear la empresa y dirige al individuo para que presente los documentos.

    2. b. Los solicitantes de la empresa deberán identificarse e informar a FinCEN. Todos los solicitantes de empresas deben ser personas físicas. Las empresas o personas jurídicas no pueden ser solicitantes de empresas. Si hubiera más de una persona física involucrada en la presentación de la creación de la empresa declarante o como máximo del primer registro, se reportarían dos empresas solicitantes. Hay dos categorías de solicitantes de empresas: el "presentante directo" y el individuo que "dirige o controla la acción de presentación".

La Guía de cumplimiento para pequeñas entidades de FinCEN proporciona diagramas de flujo, ejemplos e información detallada para ayudar a identificar a los beneficiarios reales, los tipos de participación en la propiedad, los indicadores de control sustanciales y las empresas solicitantes. Consulte los Capítulos 2 y 3.

Lista de verificación de requisitos de informes

Empresa que informa

  • Nombre legal completo

  • Cualquier nombre comercial o nombre "Doing Business As" (DBA)

  • Dirección actual de la oficina principal de EE. UU.

  • Jurisdicción de formación estatal, tribal o extranjera

  • Solo para una empresa extranjera que informa, jurisdicción estatal o tribal del primer registro

  • Número de identificación del contribuyente (TIN) del Servicio de Impuestos Internos (IRS) (incluido un número de identificación del empleador (EIN))

    • Si a una empresa declarante extranjera no se le ha emitido un TIN, informe un número de identificación fiscal emitido por una jurisdicción extranjera y el nombre de dicha jurisdicción.

Cada propietario beneficiario y empresa solicitante

  • Nombre legal completo

  • Fecha de nacimiento

  • dirección actual completa

  • Número de identificación único y jurisdicción de emisión e imagen de uno de los siguientes documentos no vencidos:

    • pasaporte estadounidense

    • licencia de conducir estatal

    • Documento de identificación emitido por un estado, gobierno local o tribu.

    • Si una persona física no tiene ninguno de los documentos anteriores, pasaporte extranjero

¿Dónde presento?

Presente el Informe de información sobre beneficiarios reales (BOIR) de dos maneras: descarga en PDF o en línea.

Seleccione el mejor método de presentación que funcione para usted visitando BOI E-Filingde FINCEN.

Ayuda para la presentación:

Si tiene preguntas, comuníquese con FinCen en https://www.fincen.gov/contact.

Recursos para pequeñas empresas de FinCen

Traducciones de guías de cumplimiento

https://www.fincen.gov/boi/small-entity-compliance-guide

En idiomas: